Fiscalité 2025
Les avantages fiscaux du vélo de fonction
Réduction d'impôt de 25%, pas d'avantage en nature, charges déductibles... Le vélo de fonction est l'un des dispositifs les plus avantageux fiscalement pour les entreprises.
- -25%
- Réduction d'IS
- 0€
- Charges sociales
- 0€
- Impôt salarié
- 100%
- Déductible
4 avantages fiscaux majeurs
Le vélo de fonction cumule des avantages fiscaux uniques en France.
Réduction d'impôt de 25%
Les entreprises soumises à l'impôt sur les sociétés (IS) bénéficient d'une réduction d'impôt égale à 25% des frais engagés pour la mise à disposition gratuite de vélos à leurs salariés.
- Applicable sur les loyers de location longue durée
- Applicable sur l'achat de vélos
- Applicable sur les frais d'entretien et d'assurance
- Plafonnée à 25% du montant de l'IS dû
Pas d'avantage en nature
L'URSSAF ne considère pas le vélo de fonction comme un avantage en nature. Ni l'entreprise ni le salarié ne paient de charges supplémentaires.
- Pas de cotisations sociales pour l'employeur
- Pas d'impôt sur le revenu pour le salarié
- Même si le salarié utilise le vélo le week-end
- Contrairement à la voiture de fonction
Déductibilité des charges
L'ensemble des dépenses liées au vélo de fonction sont déductibles du résultat imposable de l'entreprise.
- Loyers de location longue durée
- Frais d'entretien et de réparation
- Primes d'assurance
- Accessoires et équipements de sécurité
Amortissement accéléré
En cas d'achat, les vélos peuvent être amortis sur une durée de 3 à 5 ans, permettant une déduction rapide de l'investissement.
- Amortissement linéaire sur 3 à 5 ans
- TVA récupérable sur l'achat
- Valeur résiduelle faible
- Option de revente ou don en fin de vie
Exemples de coûts réels
Après réduction d'impôt de 25%, voici ce que coûte réellement le vélo de fonction.
TPE - 5 vélos électriques
- Loyer mensuel
- 500€/mois
- Coût annuel brut
- 6 000€/an
- Réduction IS (25%)
- -1 500€
- Coût net
- 4 500€/an
Soit 75€/mois/vélo tout compris
PME - 20 vélos électriques
- Loyer mensuel
- 1 800€/mois
- Coût annuel brut
- 21 600€/an
- Réduction IS (25%)
- -5 400€
- Coût net
- 16 200€/an
Soit 68€/mois/vélo tout compris
ETI - 50 vélos électriques
- Loyer mensuel
- 4 000€/mois
- Coût annuel brut
- 48 000€/an
- Réduction IS (25%)
- -12 000€
- Coût net
- 36 000€/an
Soit 60€/mois/vélo tout compris
Tarifs indicatifs incluant entretien et assurance. Contactez-nous pour un devis personnalisé.
Vélo vs Voiture de fonction
Le vélo de fonction est bien plus avantageux fiscalement que la voiture.
| Critère | Vélo de fonction | Voiture de fonction |
|---|---|---|
| Avantage en nature | Non | Oui (imposable) |
| Charges sociales | 0% | ~45% |
| Réduction d'impôt | 25% | 0% |
| TVS / Malus | Non | Oui |
| Coût moyen/mois | ~80€ | ~600€ |
Questions fréquentes sur la fiscalité
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